만료 임박! 2025년 놓치면 손해 보는 미국 세금 절약 '핵심 전략'
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만료 임박! 2025년 놓치면 손해 보는 미국 세금 절약 '핵심 전략'
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https://ustaxcocomo.blogspot.com/2025/06/2025.html
최적의 절세를 위한 미국 세금 계획의 기초
A. 과세 소득의 이해: 조정, 공제 및 세액공제의 핵심 역할
핵심 개념: 세금 계획은 합법적으로 세금 부담을 최소화하는 것을 목표로 합니다. 이는 과세 소득이 어떻게 계산되는지 이해하는 것에서 시작됩니다. 총소득에서 특정 조정을 거쳐 조정 총소득(Adjusted Gross Income, AGI)을 산출합니다. AGI에서 표준 공제 또는 항목별 공제 중 하나를 차감하여 과세 소득을 결정합니다. 그런 다음 세액공제는 납부해야 할 세금을 직접 줄여줍니다. 1
소득 조정 ("Above-the-Line" 공제): 특정 은퇴 계좌 불입액, 건강 저축 계좌(HSA) 불입액, 학자금 대출 이자 등과 같이 총소득을 줄여 AGI를 산출하는 특정 공제 항목입니다. AGI가 낮을수록 AGI 기준 단계적 축소 규정이 있는 특정 공제 및 세액공제 자격 요건을 충족할 가능성이 높아져 유리합니다. 1
공제 (표준 공제 대 항목별 공제 - "Below-the-Line"):
표준 공제: 납세자가 항목별 공제를 하지 않을 경우 AGI에서 차감할 수 있는 고정 금액입니다. 이 금액은 납세자 구분, 연령, 시각 장애 여부에 따라 다릅니다. 3
항목별 공제: 의료비(한도 초과분), 특정 주 및 지방세, 모기지 이자, 자선 기부금 등 특정 비용의 합계가 표준 공제액을 초과하는 경우 공제할 수 있는 항목입니다. 2
공제의 가치: 공제는 과세 소득을 줄이며, 그 가치는 납세자의 한계 세율에 비례합니다. 예를 들어, $1,000 공제는 22% 세율 구간에 있는 사람에게는 $220를 절약해주지만, 35% 세율 구간에 있는 사람에게는 $350를 절약해줍니다. 1
세액공제: 실제로 납부해야 할 세금에서 직접 차감되므로 일반적으로 공제보다 가치가 더 큽니다. 1
환급 불가 세액공제: 세금을 $0까지 줄일 수 있지만, 초과분은 환급되지 않습니다. 1
환급 가능 세액공제: 세액공제 금액이 세금 लाय빌리티를 초과하는 경우에도 환급받을 수 있습니다. 1
세금 계산: 과세 소득에 세율 구간이 어떻게 적용되는지에 대한 간략한 개요입니다. 미국은 누진세 제도를 사용하므로 소득의 높은 부분에 더 높은 세율이 적용됩니다. 8